Polityka Informacyjna

Postanowienia ogólne

§ 1

  1. Zarząd Banku Spółdzielczego w Nowej Soli, zwanego dalej Bankiem zatwierdza i weryfikuje Instrukcję sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Nowej Soli, zwaną w dalszej części Polityką.
  2. Niniejsza Polityka zawiera zakres i metody ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym, zgodnie z:
    a)    Rozporządzeniem 575/2013 UE,
    b)    Rozporządzeniem 1423/2013 UE,
    c)    Rozporządzeniem 1555/2015 UE,
    d)    art. 111a Ustawy Prawo bankowe,
    e)    Rozporządzeniem KNF, zastępującym uchwałę 258/2011 KNF,
    f)    Uchwałą 2018/2014 KNF,
    g)    Zasadami ładu korporacyjnego KNF,
    h)    Rekomendacją „M” KNF,
    i)    Rekomendacją „P” KNF.
  3. Informację o dostępie do informacji podlegających ujawnieniom Bank udostępnia w sposób ogólnie dostępny w miejscu wykonywania czynności, tj. wywieszając na tablicy ogłoszeń w jednostkach organizacyjnych.
  4. Polityka informacyjna Banku reguluje: zakres ogłaszanych informacji, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania, zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji oraz zasady weryfikacji niniejszej Polityki.

§ 2

Niniejsza Polityka określa w szczególności:

  1. Wytyczne dotyczące zasad i metod ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym.
  2. Zakres zadań i odpowiedzialności w procesie ujawniania informacji, o których mowa w ust.1.
  3. Podstawowe definicje

§ 3

Ilekroć w Polityce jest mowa o:

  1. Bank – Bank Spółdzielczy w Nowej Soli
  2. Bank Zrzeszający – Bank Polskiej Spółdzielczości SA
  3. Miejscu wykonywania czynności – należy przez to rozumieć jednostki organizacyjne określone w regulaminie organizacyjnym.
  4. Adekwatność kapitałowa – wymagany poziom kapitału niezbędny na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka występujących w Banku.
  5. Polityka informacyjna – opracowany przez Zarząd i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą dokument zawierający zakres, sposób weryfikacji, częstotliwość, formę oraz miejsce ujawniania informacji o charakterze ilościowym i jakościowym.
  6. Obszar geograficzny – obszar działania Banku określony w Statucie Banku.

Zasady ujawniania informacji

§ 4

Bank jest zobowiązany do ogłaszania, w sposób ogólnie dostępny wszystkim zainteresowanym, w miejscu wykonywania czynności, tj. we wszystkich jednostkach organizacyjnych, informacji na temat dostępu do informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dla wszystkich obszarów działania Banku.

§ 5

  1. Bank, raz do roku publikuje pisemną „Informację z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału” będącą wypełnieniem zapisów niniejszej Instrukcji.
  2. Informacje ujawniane są nie później niż w terminie 30 dni od daty zatwierdzenia przez Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego Banku, według stanu na 31 grudnia roku poprzedzającego.
  3. Informacje ujawniane są w języku polskim i w walucie polskiej.
  4. „Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału” jest dostępna w formie papierowej i udostępniona do wglądu, w obecności pracownika w Centrali Banku Spółdzielczego w Nowej Soli w Sekretariacie, od poniedziałku do piątku w godzinach od 8:00 do 15:00.
  5. „Polityka sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Nowej Soli” dostępna jest w formie papierowej w Centrali Banku Spółdzielczego w Nowej Soli oraz w formie elektronicznej na stronie internetowej Banku: www.bsnowasol.pl.

§ 6

  1. Wzór Zasad dostępu do polityki informacyjnej zawiera załącznik nr 2 do niniejszej Instrukcji.
  2. Wzór Polityki informacyjnej Banku opracowuje Zespół zarządzania ryzykami i analiz.
  3. Weryfikacja Polityki informacyjnej odbywa się do końca marca każdego roku na podstawie informacji przygotowanej przez Zespół zarządzania ryzykami i analiz.
  4. Weryfikacja oraz zmiany w Polityce informacyjnej podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku.

§ 7

  1. Na podstawie zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Polityki informacyjnej Zespół zarządzania ryzykami i analiz we współpracy z pozostałymi wyznaczonymi komórkami organizacyjnymi Banku opracowuje komplet informacji podlegających ujawnieniu.
  2. Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie zawiera załącznik nr 1 do niniejszej Instrukcji.
  3. Informacje ilościowe, o których mowa w ust. 1 muszą być udostępnione wszystkim zainteresowanym najpóźniej w terminie publikacji sprawozdania finansowego Banku, natomiast informacje o charakterze jakościowym (opisowe) powinny podlegać bieżącej aktualizacji.
  4. Informacje, o których mowa w ust. 1 podlegają weryfikacji przez Stanowisko ds. zgodności.

§ 8

Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi:

  1. Kompleksowość obrazu profilu ryzyka w Banku.
  2. Przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku.
  3. Wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji.
  4. Porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków.
  5. Istotność, przydatność do oceny ryzyka Banku.

§ 9

  1. Bank może przy ujawnianiu informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej pominąć te, które uzna za poufne lub chronione.
  2. Z wnioskiem o zaniechanie ujawniania informacji z podaniem przyczyny występuje do Zarządu Zespół zarządzania ryzykami i analiz.
  3. Zarząd i Rada Nadzorcza na podstawie przeglądu adekwatności prezentowanych informacji podejmuje decyzję o zaniechaniu ujawniania informacji, którą uzna za poufną lub chronioną.
  4. Zakres zadań i odpowiedzialności w procesie ujawniania informacji

§ 10

W procesie ujawniania informacji których zakres zawiera Polityka informacyjna Banku uczestniczą:

  1. Zebranie Przedstawicieli, zatwierdzające sprawozdanie finansowe Banku.
  2. Rada Nadzorcza, zatwierdzająca Politykę informacyjną. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją Polityki informacyjnej Banku.
  3. Zarząd Banku odpowiada za opracowanie i realizację Polityki informacyjnej, przedstawia w sposób syntetyczny Radzie Nadzorczej informacje w tym zakresie. Zarząd zatwierdza informacje podlegające ogłoszeniu. Bezpośredni nadzór nad opracowaniem i realizacją Polityki informacyjnej Banku sprawuje Prezes Zarządu.
  4. Zespół zarządzania ryzykami i analiz, odpowiedzialny za opracowanie Polityki informacyjnej, realizację zadań związanych z ujawnianiem informacji.
  5. Stanowisko ds. zgodności, przeprowadzające weryfikację informacji podlegających ujawnieniu na podstawie zapisów niniejszej Polityki.
  6. Pozostałe jednostki i komórki organizacyjne, zobowiązane do przekazywania informacji podlegających ujawnieniu.

§ 11

  1. Realizacja niniejszej Instrukcji poddawana jest okresowo audytowi wewnętrznemu.
  2. Bank zleca realizację zadań związanych z audytem wewnętrznym Bankowi Zrzeszającemu, na podstawie odrębnie zawartych umów.

Zakres ujawnianych informacji

§ 12

  1. Bank ujawnia w formie pisemnej w miejscu określonym w §5 ust 4:
    1) Opis zasad zarządzania ryzykiem istotnym,
    2) Opis systemu kontroli wewnętrznej,
    3) Zasady ustalania stałych i zmiennych składników wynagrodzeń.
    4) Informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww. wynagrodzenie.
    5) Informację o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości.
    6) Informację o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku – według uznania Banku.

    7) Informacje wymagane przez Rekomendację „P” w zakresie:
    a)    roli i zakresu odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek funkcjonalnych i biznesowych,
    b)    działalności w zakresie pozyskiwania finansowania,
    c)    rozmiar i skład nadwyżki płynności banku,
    d)    lukę płynności zawierającą kilka najbliższych przedziałów dla pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz otrzymane na tej podstawie skumulowane luki płynności,
    e)    aspekty ryzyka płynności, na które bank jest narażony i które monitoruje,
    f)    dywersyfikację źródeł finansowania banku,
    g)    inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności,
    h)    pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności,
    i)    wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych,
    j)    opis scenariuszy testów warunków skrajnych,
    k)    wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych,
    l)    politykę banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności,
    m)    częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności – Instrukcja SIZ.

    8)    Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte w Uchwale 385/2008 KNF:
    a)    Bufory kapitałowe (art. 440),
    b)    Wskaźnik dźwigni finansowej (art. 451).

  2. Informacje, o których mowa w ust. 1 opracowywane są przez Zespół zarządzania ryzykami i analiz.

§ 13

  1. Bank ujawnia w formie pisemnej w miejscu wykonywania czynności informacje określone w §111 Ustawy Prawo bankowe, tj.:
    a)    stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów,
    b)    stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat,
    c)    terminy kapitalizacji odsetek,
    d)    bilans z opinia biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu,
    e)    skład zarządu i rady nadzorczej banku,
    f)    informacje o warunkach wykonywania przelewów transgranicznych,
    g)    nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu banku,
    h)    informacje o przedsiębiorcach lub przedsiębiorcach zagranicznych, o których mowa w art. 6a ust. 1, o ile przy wykonywaniu na rzecz jednostki organizacyjnej banku czynności, o których mowa w tym przepisie, uzyskują dostęp do informacji chronionych tajemnicą bankową.
    i)    oprócz informacji, o których mowa w ust. 1, Bank podaje informuje o obszarze swojego działania oraz bank zrzeszający.
  2. Bank ujawnia w na stronie internetowej Banku informacje wymagane przez Zasady Ładu Korporacyjnego:
    a)    Oświadczenie Zarządu w/s stosowania w Banku Zasad Ładu Korporacyjnego,
    b)    Podstawową strukturę organizacyjną,
    c)    Politykę informacyjną,
    d)    Wyniki oceny stosowania ładu korporacyjnego przeprowadzonej przez Radę Nadzorczą.

§ 14

Zakres informacji ujętych w § 12 i 13 wraz z przypisaniem komórek organizacyjnych odpowiedzialnych za ich opracowanie zawiera załącznik nr 1 do niniejszej Polityki.

Postanowienia końcowe

§ 15

Polityka wchodzi w życie po podjęciu uchwały przez Zarząd Banku Spółdzielczego w Nowej Soli, tj. w dniu 01 stycznia 2018 r.